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购买金税盘和技术维护费都是给企业开普票吗
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你好！
是的，一般是给的普票（可以全额抵税的，普票专票是一样的）
2019 08/14 18:32
84785029 
2019 08/14 18:52
分录如何做，申报时填哪里
蒋飞老师 
2019 08/14 18:58
是小规模纳税人吗
84785029
2019 08/14 19:01
我是突然想到了，老师能说下一般个小规模各自的吗，谢谢
蒋飞老师
2019 08/14 19:04
付款
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
蒋飞老师
2019 08/14 19:05
抵税
借：应交税费-应交增值税（一般纳税人：应交税费-应交增值税（抵减税款））
贷：管理费用-办公费
84785029
2019 08/14 19:11
也就是说普票不用抵扣，专票要认证抵扣对吧，还有申报时在哪个附表填写
蒋飞老师
2019 08/14 20:15
专票可以不用认证的，全额记入费用
蒋飞老师
2019 08/14 20:15
抵减时填写附表（抵减表就可以了）
84785029
2019 08/14 20:20
那这个应交税费-应交增值税减免税额不用处理吗
蒋飞老师
2019 08/14 20:46
就是冲减应交增值税
84785029
2019 08/14 21:03
那这个科目最后如何处理
蒋飞老师
2019 08/14 21:38
年终汇总结转
借：应交税费➖应交增值税（销项税额）
贷：应交税费_应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（抵减税款）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
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