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老师以前年度调整损益不会影响今年的利润表吗？只影响资产负债表吗？
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您好，学员，不影响利润表，只影响资产负债表。
2019 08/15 08:50
84784999 
2019 08/15 09:03
那我今年汇算清缴补交企税怎么做分录啊
就是做费用吗？
金子老师 
2019 08/15 09:05
学员，分录为：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
84784999
2019 08/15 09:06
可是这样做利润表就不会变
资产上的期末减去期初就不等于利润表的净利润了
金子老师
2019 08/15 09:10
同时，结转以前年度损益调整科目，分录为：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这两个分录不影响利润表，影响的是利润分配-未分配利润科目，此科目在资产负债表中。
84784999
2019 08/15 09:12
会计上要这样做分录是吗？
金子老师
2019 08/15 09:14
对的，学员，要这样做分录。
84784999
2019 08/15 09:23
老师，那这个
期末减去期初就不等于我的净利润呢？这个报表也是对的不
金子老师
2019 08/15 09:27
对的，学员，是这样的。
84784999
2019 08/15 09:28
啊-
金子老师
2019 08/15 09:33
有以前年度损益调整科目后，资产负债表的利润分配期初减期末就会不等于净利润，这是正确的。
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