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每月计提工资、五险一金（含公司承担及个人承担部分）的具体分录怎样做？次月发放工资及银行扣五险一金款是这样做？
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计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担)
借:各种费用一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担)
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
2019 08/15 09:30
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