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老师请教一下,一般纳税人进项税额留底,这分录怎么做?

84785036| 提问时间:2019 08/15 09:44
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 进项大于销项 进项税额留抵 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣即可
2019 08/15 09:45
84785036
2019 08/15 09:59
如果要做,分录怎么做呢?
bamboo老师
2019 08/15 10:00
借:应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额
84785036
2019 08/15 10:01
那如果进账税额转出,这种分录怎么做呢?
bamboo老师
2019 08/15 10:05
什么情况需要进项税额转出 收到发票的时候分录怎么写的?
84785036
2019 08/15 10:12
如果企业拿进来进账我们认证了,可是对方作废了,我们不是要转出嘛?
bamboo老师
2019 08/15 10:13
那您做收到发票相同的红字分录就好了 进项用红字表示
84785036
2019 08/15 10:17
那认证平台里这个发票是不是要转出?
bamboo老师
2019 08/15 10:24
红字发票不需要勾选认证
84785036
2019 08/15 10:31
我的意思是我们拿来发票就认证了,对方作废了,这个票失控了,这样如何处理?
bamboo老师
2019 08/15 10:33
您申报的时候附表二正常填认证抵扣金额 然后附表二做进项税额转出填写
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