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老师好，小规模季报的增值税，个税，附加税怎么计提和缴纳，分别在几月
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你好，1 增值税，你有收入时直接做贷 应交税费--应交增值税， 按季度缴纳，借 应交税费--应交增值税 2，个税按月缴纳，因为是个人自己承担的，不用企业来计提 3，附加税按季度计提和缴纳，没有增值税缴纳的，就不用计提附加税，计提时借税金及附加 贷应交税费
2019 08/15 10:27
84784994 
2019 08/15 11:23
老师，我们超市收入的增值税和实际缴纳的不一样，我这边做账，我们还有一个会计缴税，像这个月我账还没有做完，她把税已经报了，我也不知道她怎么报的。个税不是员工自己承担的，是公司给缴纳的。
84784994
2019 08/15 11:24
老师，我把我做的计提和缴纳的分录给您发过来，您帮我看下合适不。
84784994
2019 08/15 11:26
6月计提，7月缴纳。
徐阿富老师 
2019 08/15 11:29
1，增值税，个税都不存在计提问题，不用计提。 2，附加税的税金及附加要按照子目来做
84784994
2019 08/15 11:34
老师，那也就是个税和增值税我不用计提，直接做缴纳分录就可以。然后附加税我按明细做了不合适吗。
徐阿富老师
2019 08/15 11:45
你好，对的，个税增值税不计提。计提附加税税金及附加要设置子目，
84784994
2019 08/15 11:48
好的，老师，附加税的子科目我都列出来了。给您发过去的那个不合适吗。
徐阿富老师
2019 08/15 12:12
你好，你是应交税费的附加税子目设置了，但是税金及附加没有设置附加税子目
84784994
2019 08/15 15:59
老师，那我附加税的子税目怎么设置，我不会，能说一下吗。
徐阿富老师
2019 08/15 16:01
税金及附加-城建税，税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加
84784994
2019 08/15 16:01
好的，谢谢老师。我知道了。
徐阿富老师
2019 08/15 16:10
不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
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