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老师。这也递延所得税负债和资产在做题怎么理解呀
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你好！因为某些原因，我们多缴税了，未来是可以冲抵回来的，就属于递延所得税资产；反之，某些原因，实际交的税的比我们上缴的税少了，未来我们需要补交的，就属于递延所得税负债。
2019 08/15 11:21
84784980 
2019 08/15 11:24
那这个题怎么判断是多交了还是少交了
苳苳老师 
2019 08/15 11:31
你看一下我给你圈出来的那句话，然后结合这句话理解“因为某些原因，我们多缴税了，未来是可以冲抵回来的，就属于递延所得税资产“”
84784980
2019 08/15 15:20
你的意思是最后一句话是允许税前扣除所以在未来可以抵扣的意思吗
84784980
2019 08/15 15:42
这个题雅培怎么理解呀不应该是300-20+400吗
苳苳老师
2019 08/15 16:08
是的，现在不能扣除，未来能扣除，第二个问的400是怎么来的
84784980
2019 08/15 16:14
就是这个为什么不是300减去20加上40呀
苳苳老师
2019 08/15 16:18
因为那40不影响所得税，只影响其他综合收益
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