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老师，因未决诉讼2013年确认了80万的预计负债，2014年法院判决赔偿90万，在资产负债表日后调整的时候为什么不是以多出来的10万调整应交所得税？而且以90为基数调整？
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你好!它是先把80万确认的递延所得税资产冲销，然后在用90万来计算所得税
2019 08/16 11:49
84785004 
2019 08/16 11:59
那2013年确认的80万的营业外支出，本来就影响了当年的应交所得税，后面因调整又追加了10万的营业外支出，不应该只以这个追加的10万为基数调整应交所得税吗
苳苳老师 
2019 08/16 12:09
预计负债计提时候不能税前扣除，只能在在实际发生的时候扣除，所以在18年的时候计提了递延所得税资产，这样一来18的80万是进入营业外支出，但是在计算的所得税的时候是调增的，去年调增今年就调减
84785004
2019 08/16 12:34
好的，老师。我明白了。谢谢您。
苳苳老师
2019 08/16 13:18
不客气，麻烦给个评价，谢谢
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