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不明白为什么预计负债的时候实际发生在汇算清缴之前应该调减，应交税费-应交所得税，而这个减值损失怎么不调整报告年度的应交税费-应交所得税呢？不都是实际发生时允许扣除吗？
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预计负债是账面大于计税，是属于递延所得税资产，那么现在预计负债确认了，转为真实负债了，那么就是之前递延所得税抵消，是调减应交剩。
2019 08/19 12:42
84784980 
2019 08/19 12:59
我是说，什么时候调整应交税费-应交所得税，什么时候不调整？为什么减值损失的时候不调整当年的应交税费-应交所得税？
陈诗晗老师 
2019 08/19 13:32
减值损失没有实际发生本就不能扣除，那么自然不用再作调整。
你之前的预计负债实际发生时能够扣除，所以要调整。
84784980
2019 08/19 13:34
就是说假如题目中说减值损失在资产负债表日后实际发生了，那也要调整应交税费-应交所得税的 是吧？
陈诗晗老师
2019 08/19 14:27
是的，实际发生时再做调整
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