免费问答

学员你好， 需要计提。 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（付给职工的部分） 其他应付款——社保费（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 计提工会经费， 借：管理费用等 贷：其他应付款——工会经费 计提社保费单位部分， 借：管理费用 贷：其他应付款——社保费（单位部分） 交纳社保费， 借：其他应付款——社保费（单位部分） 其他应付款——社保费（个人部分） 贷：银行存款 交纳个人所得税， 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 交纳工会经费， 借：其他应付款——工会经费 贷：银行存款