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老师 您好 补提上一年度的折旧 纳税调增还是调减啊 为什么不调递延所得税资产呢？
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补提折旧 那么是调减所得 和递延没关系 因为没有暂时性差异
2019 08/20 10:32
84785022 
2019 08/20 10:43
老师 同理的话 补提或者转回无形资产的累计摊销 是不是也和递延没关系啊 只是调税吗？补提无形资产的税纳税调减 转回就纳税调增啊？
轶尘老师 
2019 08/20 10:43
是的 你的理解正确
84785022
2019 08/20 10:49
可是李老师 您看这个** 累计摊销多摊了要转回 为什么补提递延负债 没有调税呢
轶尘老师
2019 08/20 16:53
税法上的处理和会计上的处理有差异 造成了暂时性的差异 你的第一问税法上和会计上的处理都是一样的
84785022
2019 08/20 20:27
李老师 有点糊涂了 确认递延我懂了 但是为什么又不调税了呢
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