00:10:00
问题已解决
邹老师，其他老师不要答 之前向您提问的无进项销售开票的，您提到成本不可以所得税税前扣除，这个对我们来说本来就没有成本，这个跟所得税税前扣除是什么关系？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你这个是有成本的，只是没有按规定取得发票，所以汇算清缴不允许扣除无票成本，所以做纳税调增处理的
2019 08/20 16:54
84785042 
2019 08/20 16:56
我这个没有成本，东西是别人送的
邹老师 
2019 08/20 16:56
你好，对方送的，需要按同类商品购进成本做这个分录
借；库存商品，贷；营业外收入
84785042
2019 08/20 16:58
在销售时不就结转了吗？刚刚在税局咨询他说没有成本，营业外收入不需要交税，只是没有进项抵扣
邹老师
2019 08/20 16:59
你好，在销售的时候需要确认收入，结转成本的
84785042
2019 08/20 17:04
问题是我这个没有成本呢老师
邹老师
2019 08/20 17:06
你好，对方送的，需要按同类商品购进成本做这个分录
借；库存商品，贷；营业外收入（同类商品购进成本，就是这个接受赠送货物的成本）
84785042
2019 08/20 17:09
借；库存商品，贷；营业外收入100
然后销售做收入，结转成本分录
借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；营业外收入 贷；库存商品
这样对吗，真实情况确实没有成本
邹老师
2019 08/20 17:10
你好，最后一个分录借方是主营业务成本
同类商品购进成本，就是这个接受赠送货物的成本，只是这个成本你单位不需要支付资金给对方而已
84785042
2019 08/20 17:13
那这个成本就会体现在营业外收入对吗？那为什么要交税呢
邹老师
2019 08/20 17:16
你好，成本就是你之前计入营业外收入100的金额
实现了收入所以需要缴纳增值税，形成了利润所以需要缴纳企业所得税
84785042
2019 08/20 17:17
因为这100没有成本所以要全部交企业所得税是吗
邹老师
2019 08/20 17:21
你好，是形成了利润才需要缴纳企业所得税
84785042
2019 08/20 17:29
老师，收入-成本=利润，因为我们只有收入没有成本，所有就全都要交企业所得税，没得税前扣除对吗
邹老师
2019 08/20 17:30
你好，其实这里是有成本的，只是成本款项不需要你单位支付，你单位计入了营业外收入而已
84785042
2019 08/20 17:33
那老师我需要多交的税多缴纳在哪里
邹老师
2019 08/20 17:36
你好，我的回复没有说与什么相比多缴税啊
我回复是是有利润所以才需要缴纳企业所得税啊
84785042
2019 08/20 17:38
老师，有，我之前提问过，你说会比有进项的要多缴纳所得税，因为没能企业所得税税前扣除，还有也没有进项可抵扣
邹老师
2019 08/20 17:40
你好
与有进项发票相比，没有进项发票计入了营业外收入，有进项发票就计入银行存款等科目（这个时候就不是无偿赠送，而是购买），这样没有发票就比有发票 的利润多，缴纳的企业所得税也就多的
阅读 586
描述你的问题，直接向老师提问
440
意见反馈
