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问题已解决
老师，我本月产生的销售，下月在确认入账，给人开发票可以吗？对方单位也是我们的分公司。
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这个延迟确认收入一个月。
2019 08/21 22:21
84785020 
2019 08/21 22:57
可以是吧
江老师 
2019 08/22 08:28
这个不是可以，是税务会认定是“延迟确认收入一个月”
84785020
2019 08/22 14:06
老师，月利率千分之30，年利率怎么算
江老师
2019 08/22 14:23
月利率是千分之30，相当于3%的月利，就是三分息，年利率是36%，属于高利贷
84785020
2019 08/22 14:37
老师，为什么要结转主营业务成本？
江老师
2019 08/22 15:20
有收入就是需要结转成本，主营业务收入对应结转主营业务成本，获得收入肯定有对应的成本的
84785020
2019 08/22 15:22
主营业务成本都包括什么，数据从哪里来
江老师
2019 08/22 15:23
主营业务成本，包括库存商品的成本，开发成本，劳务成本，原材料等相关的成本数据，就是入账的成本数据，按单位成本*数量进行结转处理
84785020
2019 08/22 15:25
那不是生产成本吗？
江老师
2019 08/22 15:26
一、借：库存商品
贷：生产成本
这个是生产成本结转计入库存商品的成本
二、另外根据主营业务成本还会结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
84785020
2019 08/22 17:58
我收到农药的发票，入账，分录怎么做？借：原材料-农药，贷：农业生产成本，对吗？
江老师
2019 08/22 17:59
借：原材料
贷：应付账款（或库存现金）
领用时
借：农业生产成本——直接材料
贷：原材料
84785020
2019 08/22 19:11
一、借：库存商品
贷：生产成本
这个是生产成本结转计入库存商品的成本
二、另外根据主营业务成本还会结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
老师，你前面发的这个分录我看不懂，能不能麻烦解释下。
江老师
2019 08/22 20:56
第一个分录，就是生产企业生产产品，完工时结转的分录
借：库存商品
贷：生产成本
这样，就是形成可以销售的产成品了
二、第二个分录
就是销售时结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
这个同时会做一个收入的凭证
借：应收账款（或库存现金、银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
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