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老师，小规模纳税人，季度没有超过 30万，免征增值税，这一块要转入营业外收入，那附加税到底还要不要计提，有的老师说不要，有的说要，如果计提，有的老师又说是全额计提，减半转入营业外收入，那营业税金及附加不是有差额吗？还是减半计提，减半计入营业外收入，到底怎么做最好最准确？
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不计提
你们都没有缴费基数
附加税的基数是缴纳的增值税
你缴纳的增值税是0
2019 08/22 11:07
84784948 
2019 08/22 11:08
那就只需要把增值税转入营业外收入，在有增值税的情况下，减半征收的附加税如何计提呢？
郭老师 
2019 08/22 11:17
是的
按减半之后的计提就可以
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