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请问住宿费进项税转出怎么做账？包括进项税额转出全部的分录
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你好
借：管理费用等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019 08/22 15:42
84784997 
2019 08/22 15:48
我一开始做的是借管理费用-业务招待费 应交税费-进项税，贷银行存款，若是用您的分录，银行存款是不是多付了税额的钱
邹老师 
2019 08/22 15:49
你好，进项税额转出，进项无法抵扣了，是需要补交这个税款的
84784997
2019 08/22 15:54
刚才做的那个分录，不就是承担了税费了吗，再有就是我们未认证呢
邹老师
2019 08/22 15:55
你好，既然没有认证，怎么需要转出呢？
84784997
2019 08/22 15:55
那我们可以直接把专票当普票用？
邹老师
2019 08/22 15:56
你好，是的，按普通发票入账，就不需要转出（进项税额没有认证抵扣，是不需要做转出处理的）
84784997
2019 08/22 16:02
那之后会不会有什么税务风险，符合税局的规定吗？税局会不会查账？
邹老师
2019 08/22 16:03
你好，符合规定，可能查账，但是这个是没有问题的
84784997
2019 08/22 16:05
我们是招待客户的住宿费用，那么我们
84784997
2019 08/22 16:06
我们是招待客户的住宿费用，那么要是避免查账的会计分录如何做呢？
邹老师
2019 08/22 16:08
你好，借；管理费用——业务招待费，贷；银行存款等科目
84784997
2019 08/22 16:17
这样就管吗？老师，我们收到的是专票，未认证，主要是想避免您刚才说的查账的风险啊
邹老师
2019 08/22 16:17
你好，这样即使查到也没有风险啊
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