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请问一下跨年度多计提管理费用房租和物业费，现在我要做红冲怎么做跨年度多计提了两个月，本年的多计提的有6个月
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你好，跨年多计提这样冲销
借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
2019 08/22 16:04
84784967 
2019 08/22 16:07
本年度的借：应交税费待认证进项贷：管理费用（负数）
84784967
2019 08/22 16:07
这样行吗
邹老师 
2019 08/22 16:09
你好，本年度是这样做
借；相关科目，贷；管理费用，贷方是正数，而不是负数
84784967
2019 08/22 16:14
贷方的我放在借方应该就是负的对吧
84784967
2019 08/22 16:15
相关科目是啥意思
邹老师
2019 08/22 16:15
你好，贷方正数，你放借方当然就是负数了
84784967
2019 08/22 16:18
您说的相关科目是什么意思呀
邹老师
2019 08/22 16:20
你好，就是需要看你当时计提管理费用对应的对方科目是什么，那现在冲销这个科目就是你之前计提费用贷方的科目
84784967
2019 08/22 16:22
跨年度就是借应交税费待认证进项贷以前年度调整损益管理费用？
邹老师
2019 08/22 16:23
你好，你之前计提的时候，贷方科目是 应交税费待认证进项？
84784967
2019 08/22 16:23
不是，是借管理费用，贷预付账款
邹老师
2019 08/22 16:26
你好，那冲销借方应当就是预付账款，而不是应交税费—待认证进项科目的
84784967
2019 08/22 16:30
那我借预付账款贷管理费用那一步部分税额我怎么做呢？多计提的就是多计提税额的那一部分
84784967
2019 08/22 16:34
那我拿到这个发票借应交税费带预付账款
邹老师
2019 08/22 16:46
你好，是之前全额计入费用，没有把费用做价税分离的意思？
84784967
2019 08/22 16:51
专票不得分开吗
邹老师
2019 08/22 16:56
你好，如果是专用发票，进项抵扣了，就需要价税分离处理的
如果你之前全额计入费用，那现在是这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整——管理费用
84784967
2019 08/22 16:59
我是小企业会计准则没有以前年度损益调整
邹老师
2019 08/22 17:00
你好，那就这样做分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；利润分配——未分配利润
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