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老师，税金及附加是不是只包括城建税、教育费附加、地方教育费附加，印花税、水利基金不属于税金及附加吧？
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你好，水利基金也是通过税金及附加科目核算的
2019 08/23 11:02
84784955 
2019 08/23 11:02
印花税计入管理费用吗？
84784955
2019 08/23 11:03
印花税和水利基金可需要计提？
邹老师 
2019 08/23 11:08
你好，印花税通过税金及附加核算
印花税不需要计提，水利基金需要计提的
84784955
2019 08/23 11:17
哦，那就是水利基金和印花税都可以通过税金及附加核算了？
邹老师
2019 08/23 11:20
你好，是的，是这样的
84784955
2019 08/23 13:08
老师，想问下建筑公司转账到法人账户，写的是发放工人工资，写分录：借：预付账款 贷：银行存款 等真正确认时再计入主营成本，做分录借：主营成本 贷：预付账款，这样处理可以吗？
邹老师
2019 08/23 13:16
你好，转到个人账户，借方是其他应收款，而不是预付账款的
84784955
2019 08/23 13:20
后面确认工资，做分录借：主营成本 贷：其他应收款吗？
邹老师
2019 08/23 13:21
你好
计提工资，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬
发放工资，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
84784955
2019 08/23 13:23
转账到法人账户备注写的发放工人工资也是挂其他应收款，对吧？
84784955
2019 08/23 13:23
银行回单备注的
邹老师
2019 08/23 13:24
你好，是的，转到个人账户是需要通过其他应收款科目核算的
84784955
2019 08/23 14:44
老师，就是有小规模公司19年1月交的附加税中的教育费附加，季度收入未超30万的，6月退税了，我应做：借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，我还要把这个贷方的应交税费转入营业外收入吗？
邹老师
2019 08/23 14:52
你好，还需要做这个分录
借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84784955
2019 08/23 14:58
不是去年的，就是今年的退税。可需要做这个分录：借：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 贷：营业外收入
邹老师
2019 08/23 15:05
你好，19年1月交的，这个不是缴纳2018年第四季度的税款？
84784955
2019 08/23 15:07
说错了，是4月份交的第一季度代开专票的
邹老师
2019 08/23 15:09
你好
那退回就是这样做分录
借；以后存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加
借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加
84784955
2019 08/23 15:26
这个跟小规模季度不超30万，增值税减免分录不同，是吧？增值税减免的是借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入(税费减免)
邹老师
2019 08/23 15:28
你好，增值税减免是这样做分录
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
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