问题已解决

公司买了两台叉车,两个月后又要卖掉,这个怎么做账

84784975| 提问时间:2019 08/23 15:32
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速问速答
meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 叉车计入的是固定资产的话 要按剩余价值转到固定资产清理来处理的
2019 08/23 15:33
84784975
2019 08/23 15:34
怎么做分录
meizi老师
2019 08/23 15:38
你好 1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷: 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)
84784975
2019 08/23 15:42
这个也要缴税啊?
meizi老师
2019 08/23 15:53
嗯是的 要缴纳税费的
84784975
2019 08/23 15:58
那我从A公司购买的叉车10万,发票已经收到,过了两个月用着不合适,又把叉车退给A公司,换了一个好一点的叉车,又付给A公司3万,这个改怎么做账
meizi老师
2019 08/23 16:13
你好 把之前发票退回去 你做红字分录 重新开票给你 你做固定资产新叉车
84784975
2019 08/23 16:14
我之前的发票都已经认证了,也计提折旧了
meizi老师
2019 08/23 16:17
你好 然后开红字信息表 你认证后做转出对方开红字 发票来冲
84784975
2019 08/23 16:19
分录咋做
meizi老师
2019 08/23 16:25
借固定资产 贷进项税转出 然后收到发票 把固定资产给红冲了 在开蓝字发票新的固定资产 你正常做就行
84784975
2019 08/23 16:44
折旧呢
meizi老师
2019 08/23 16:49
你好 你要把折旧也冲掉了
84784975
2019 08/23 18:10
全部的分录咋做呢
meizi老师
2019 08/23 18:21
借固定资产 进项税 贷银行存款 借固定资产 贷进项税转出 借固定资产负数 借银行存款负数 借固定资产进项税贷银行存款
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