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您好，我想问的就是，我们公司和别的公司有一笔业务，然后这家公司注销了，我这笔款项就一直挂在其他应收账款上，那我要冲销这笔款项，我要怎么冲销呢
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你好，可以把工商信息查询打印出来，附在凭证后面，借营业外支出 贷其他应收账款
2019 08/26 17:35
84784978 
2019 08/26 17:36
是可以冲销的对吗？
84784978
2019 08/26 17:49
这样的也可以吗？
徐阿富老师 
2019 08/26 17:54
你好，帐这样可以，也只能这样，但是能不能税前扣除要看你具体情况
84784978
2019 08/26 17:59
不是，我的是我公司借给别的公司一笔款12000，然后这家公司注销了，这边款我也要不回来了，那我在做账方便要怎么处理
84784978
2019 08/26 18:00
当作坏账来处理，先计提吗？
徐阿富老师
2019 08/26 18:04
你好，执行小企业会计准则的不计提的，直接计入营业外支出，但是你这个借款一般不能税前扣除
84784978
2019 08/26 18:12
那我可以计提为坏账准备吗？借：坏账准备贷：其他应收，然后再结转为未分配利润吗？
徐阿富老师
2019 08/26 19:26
你好，如果执行企业会计准则的，可以的
84784978
2019 08/26 19:35
那我转未分配利润的分录要怎么录啊
徐阿富老师
2019 08/26 20:11
你好，看我上面：账是这样:借营业外支出 贷其他应收账.但是，我作为老师，还要告诉你这里会涉及所得税的问题，不是你账做了就完成的，所以我只是多说了点而已。
84784978
2019 08/26 20:15
好的，明白，谢谢老师提醒
徐阿富老师
2019 08/26 20:18
恩，不客气，祝你生活愉快
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