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那么火车票税额不用认证直接在申报的进项税额表上填写吗？

学员，对的，不用认证，直接在申报表上填写。

老师，像金税盘、火车票都可以抵扣，比如当月进项大于销项，我有销项了就开始做抵扣还是进项小于销项时才做抵扣呢

学员，当月进项大于销项时 ，就用进项-销项的差额作为留底税额，以后期间进行抵扣； 当销项大于进项时，那么就会产生应缴税额=销项-进项（-上月的留底税额），以此来缴纳增值税。

我是想知道金税盘这个什么时候做抵扣呢

学员，金税盘抵减没有时间限制： 本期进项大于销项、不用缴纳增值税，金税盘也需要做抵减分录计入“减免税额”，以后有增值税需要缴纳时，可以抵减的。 分录为：按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

明白了，谢谢老师

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