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问题已解决
请问老师，采购材料或商品时预付了货款，货物也发过来了，但是发票没到，这种情况怎么写凭证，发票次月到，或者两个月到。简而言之就是货到单未到，款已付
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暂估材料入库
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
2019 08/27 22:39
84784954 
2019 08/27 22:41
我直接写:借:预付账款–XX公司
贷:银行存款
这样行吗？如果发票次月就能到我视同下个月货物到，不做暂估
江老师 
2019 08/27 22:42
不做暂估，这个月的入库的金额与实际对不上。就是如果不是用业务系统管理的，直接可以按你说的操作
84784954
2019 08/27 22:53
我们没有入库的系统，我是代理记账，他们是买回来不入库，直接就卖了，但是还没给对方开票
江老师
2019 08/27 22:55
这样的情况，你可以下月入账处理
84784954
2019 08/27 23:12
这样是不是不规范老师，您早点休息吧，辛苦了
江老师
2019 08/27 23:15
是的，这个属于不规范的操作
84784954
2019 08/27 23:16
那税务局查会不会有风险
江老师
2019 08/27 23:17
基本上此业务风险不大。
84784954
2019 08/27 23:19
如果我是暂估的，钱已经付了，发票没到，我就按您写的内个分录，把贷方换成银行存款就行吧
江老师
2019 08/28 07:07
不是，这个也是这样的分录
付款是另外一笔分录
借：应付账款
贷：银行存款
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