免费问答

老师，那一次做费用金额太大了，我们就是个刚成立的小公司

那就先做固定资产核算，按5年折旧

老师，那要按一批录，还是分类录，还是一个个的呢

有几十种不同的东西

还有厨房的

分类，你可以分大类，具体明细，你用Excel

比如桌子，椅子，会议室桌椅，沙发，橱柜，餐厅家具这样分类吗

不是，你可以分办公家具，厨房用品这样

那比如沙发类中有一个报废了，怎么处理，像椅子有200多把，怎么管理清点

不是有Excel做这个么，这个是需要输入明细管理核算，

那办公家具就是一批入呗，入固定资产—办公家具，那如果有几种报废了，excel可以标注，账上怎么处理呢

公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

老师，可以部分清理吗，比如当时计入固定资产—办公家具是20万，其中有5000的10个椅子报废了，怎么处理

可以，没有说不能报废啊，上面我发分录

老师，那几百张的桌子，每年都要进行盘点吗，价值低的可以作为低值易耗品吗

老师，那几百张的桌子，每年都要进行盘点吗需要，价值低的可以作为低值易耗品吗可以

那是计入固定资产好，还是计入低值易耗品好，低值易耗品怎么摊销

还有厨房的计提折旧要计入管理费用—福利费吗

金额不大你可以做计入低值易耗品好，低值易耗品怎么摊销 可以一次转销，借xx费用 贷周转材料，还有厨房的计提折旧要计入管理费用—福利费吗 需要先通过借应付职工薪酬 福利 贷累计折旧，借管理费用 贷应付职工薪酬

老师，这批办公家具可以一批录入吗，里面有几百元的凳子也一起录进去，之前单独买的1000多元的椅子直接入费用了，会不会前后不一致

你把这个几百做周转材料吧，别的做固定资产吧