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物业公司代收代付电费，代收和代付时会计分录是如何做的？
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收款时
借：银行存款
贷：其他应付款
付款时
借：其他应付款
贷：银行存款
2019 08/28 17:21
84785005 
2019 08/28 17:22
可不可以代收时入收入，代付时入成本呢
黄老师-阿顶 
2019 08/28 17:23
不行，这个不是你们公司的收入，也不是成本
84785005
2019 08/28 17:34
那代收时也计销项税，代付时得到电局开的专票，也可以进项税抵扣把
黄老师-阿顶
2019 08/28 17:37
问题是你们公司的经营范围没有这个业务呀
84785005
2019 08/28 17:49
有物业管理服务这个经营范围
黄老师-阿顶
2019 08/28 17:54
但是，你们不买卖电力呀
84785005
2019 08/28 18:01
营业执照没有这个买卖电的范围，但实际中我们要从供电局买电，月末也会分摊出去用我们电的钱
黄老师-阿顶
2019 08/28 18:03
我说的意思是你们不能销售电力
84785005
2019 08/28 18:26
额嗯，那就只能是代收代付，入其他应付款，如果入收入和成本就相当于我们销售电了
84785005
2019 08/28 18:28
那老师意思是代收代付时，入其他应付款科目也不计销项税和抵扣进项税？
84785005
2019 08/28 18:28
但是我们分摊给别人电费时，我们要给对方开专票，这样我们不就交销项税了么
84785005
2019 08/28 18:34
实质是不销售电，但我们给供电局买电时比如是0.32，分摊给别人是按0.52分摊，这样我们不就赚取差价了么
黄老师-阿顶
2019 08/28 19:21
账上不要显示赚取差价，你们代收代付的部分登记清楚做账就好了。
84785005
2019 08/28 19:31
嗯呢，那这样的话代收时开给客户发票时我们得计销项税
黄老师-阿顶
2019 08/28 19:31
代收代付就不用开发票
84785005
2019 08/28 19:32
但由于金额比较大，分摊给别人的客户人家要发票呢
84785005
2019 08/28 19:33
老师意思是代收时不计销项税，我们物业公司拿到供电局开的发票也不抵扣进项税吗
黄老师-阿顶
2019 08/28 19:35
属于代收的那部分抵扣后作进项转出
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