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你好，老师。之前我们公司的党费都是挂在其他应付款-党费，现在我们党费专户开回来，需要把其他应付款-党费的钱转进去，这个会计科目怎样做呀？？
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这个其他应付款直接冲
借：银行存款-专户
贷：其他应付款
2019 08/29 11:36
84785001 
2019 08/29 11:40
但是我们是从本部银行账户转账至专户账户的？本部银行账户不用做吗？
陈诗晗老师 
2019 08/29 11:52
本部银行？
你之前计提到其他应付款你是如何处理的？
84785001
2019 08/29 13:52
借：其他应付款-党费
贷：银行存款-本部
84785001
2019 08/29 13:59
计提时 借：管理费用-综合费用-党组织活动费
贷：其他应付款-党费
陈诗晗老师
2019 08/29 16:27
明白了你现在的处理是
借：银行存款-专户
贷：银行存款-基本户本部
你直接转款时处理就是了
你其他应付款使用时冲减
84785001
2019 08/29 17:11
但是我们支付的时候是要从专户这边付款出去的？这个又怎么做呀？
陈诗晗老师
2019 08/29 17:47
借：其他应付款
贷：“银行存款-专户，
这样处理就行啦
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