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问题已解决
老师...您好！公司组织员工出国旅游，开了一张考察费的发票，请问怎么出会计分录
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你好
借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
2019 08/29 11:21
84785029 
2019 08/29 11:22
那汇算清缴需要调整吗
邹老师 
2019 08/29 11:24
你好，有超过工资薪金的 14%吗？
84785029
2019 08/29 11:31
老师 这是18年发生的 旅游费用是41460 工资总额是27200 现在说是不可以所得税税前扣除 叫调整补充申报 18年利润有点大 是查账征收 老板已经上了几万的所得税 这次不想在交了 老师能否给一个好的处理意见
邹老师
2019 08/29 11:48
你好，工资才27200，旅游费就有41460，超过工资薪金14%的部分是需要按规定做纳税调增处理的
因为旅游费会纳税调增，你需要找其他发票入账，这样次才不至于补交所得税的
84785029
2019 08/29 11:50
现在19年 找发票不好找了 老师有没有其他办法呢 谢谢啦
邹老师
2019 08/29 11:52
你好
1，找发票入账
2，可以增加工资，那就需要之前工资的更正申报
3，如果这两个都无法操作，那就只能是补税了
84785029
2019 08/29 11:54
老师 如果补做实习生工作是否妥当 我们公司是做招标代理的
邹老师
2019 08/29 11:58
你好，实际情况有实习生在你单位上班？
84785029
2019 08/29 11:59
有的...只是报个税的时候报过了
邹老师
2019 08/29 12:01
你好，有就可以用实习生劳务费入账的
84785029
2019 08/29 12:01
那做工资表就可以了吧
邹老师
2019 08/29 12:03
你好，是的，把劳务费做成工资表的形式入账
84785029
2019 08/29 12:06
那可以直接借:管理费用——工资吗
邹老师
2019 08/29 12:08
你好，明细不能是工资的，工资是雇佣关系的才会计入的
84785029
2019 08/29 12:10
那哪个合适呢 如果是劳务费 会不会叫开发票入账
邹老师
2019 08/29 12:52
你好，劳务费是需要按规定取得发票入账的
84785029
2019 08/29 13:04
那记哪个科目比较合理 谢谢老师谢谢老师解答
邹老师
2019 08/29 13:21
你好，这个实习生所从事岗位是？
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