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老师，你好，我们进项发票到了之后当月不认证，我计入了：应交税费-待认证进项税额 以后期间才认证，月底需要结转吗？分录怎么做？
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你好
1，当月不认证，月底不需要做结转分录
2，次月认证了这样做分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
这个时候才需要做结转分录的
2019 08/29 11:57
84784970 
2019 08/29 14:25
认证的那个月的月底要不要结转到未交增值税里面？
邹老师 
2019 08/29 14:26
你好，需要结转的
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
84784970
2019 08/29 15:29
我现在是筹建期，只有进项，没有销项，月底结转，
直接做 借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税进项税额
不需要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过度吧
邹老师
2019 08/29 15:29
你好，只有进项，没有销项，这样结转的
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
84784970
2019 08/29 15:34
你的意思是不论销项和进项，月底都要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过渡一下，然后再转入应交税费-未交增值税是吧
邹老师
2019 08/29 15:35
你好，是的，是这样的
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