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老师，我的资产负债表不平，差额就是制造费用，我期末结转了的，可是不平
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这个就是制造费用没有设公式计入存货的数据中，肯定是因为制造费用这个月有余额导致。或者是生产成本中有制造费用的金额没有结转平
2019 08/29 15:07
84785020 
2019 08/29 15:09
车间用的五金配件我做在制造费用的，现在还没有生产，只是在安装设备，我科目用错了的原因吗？还是我要自己做一个结转到生产成本的分录
江老师 
2019 08/29 15:12
将这个制造费用先结转计入生产成本
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用
正常你们的报表公式应该是没有对生产成本、制造费用，这两个科目的借方余额进行取数，就会导致你说的问题
84785020
2019 08/29 15:13
我是用的金蝶，现在筹建期，也可以结转到生产成本了吗
江老师
2019 08/29 15:14
筹建期间，开始生产了，也是可以结转计入生产成本的，只是说没有完工产品。
84785020
2019 08/29 15:23
谢谢老师，我结转到生产成本就已经平了，是不是每个月的资产负债表都必须要平，才说明账做好了
江老师
2019 08/29 15:24
不是，因为生产企业可能会有没有完工的产品，这时就是生产成本就会有余额。如果是全部完工了，就是生产成本、制造费用都是没有余额的。
84785020
2019 08/29 15:25
生产成本最后归在了库存商品是吗？
江老师
2019 08/29 15:27
生产成本属于未完工的产品，计入资产负债表“存货”的列示范围，不是库存商品。完工后才是库存商品
84785020
2019 08/29 15:28
分录做对没，是看试算平衡表吗？
江老师
2019 08/29 15:31
科目平衡表应该是平的，这个是看科目余额表。
84785020
2019 08/29 15:33
老师帮我看看吧，
江老师
2019 08/29 15:59
你这就是从制造费用结转至生产成本的制造费用，制造费用一级科目结平了，生产成本有余额
这个就是列示在资产负债表”存货“中
84785020
2019 08/29 17:01
外账的现金是不是不用和出纳那边对应上？
江老师
2019 08/29 17:03
这个是的，因为不是全部记账的话，肯定是对不上
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