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老师您好！去年做过一笔预收账款，今年决定直接红字冲会可以吗？
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你好，这个预收的款项有退回给对方吗？
2019 08/29 16:17
84784996 
2019 08/29 16:19
当时做的是，借，现金10万，贷，预收账款10万，现在觉得帐务处理错误，现在要冲回，
邹老师 
2019 08/29 16:20
你好，之前预收的10万有退回给对方吗？
84784996
2019 08/29 16:21
没有退回，对方也不要了
邹老师
2019 08/29 16:21
你好，那就应当转为营业外收入才是的
84784996
2019 08/29 16:21
这笔账就成了对方给私人的，也没有开过发票
邹老师
2019 08/29 16:22
你好，实质是应当给个人，结果给到你公司了 ，是这个意思？
84784996
2019 08/29 16:25
应该是给个人，但是因为老板是一个人，他把这钱有运用到公司营运上了
84784996
2019 08/29 16:27
所以记账就记成了，借现金10万，贷，预收账款10
邹老师
2019 08/29 16:29
你好，那应当把这个款项退回对方，由对方支付给个人
退回给对方做这个分录
借；预收账款，贷；库存现金
84784996
2019 08/29 16:33
这样的话，现金的余额在贷方了，金额还比较大，可以吗？
邹老师
2019 08/29 16:35
你好，现金余额不能是负数
你单位这个款项实际有退回给对方个人？
84784996
2019 08/29 16:37
没有，老板直接用在公司运营上了
邹老师
2019 08/29 16:38
你好，没有退回就不需要对之前分录做冲回啊
84784996
2019 08/29 16:39
但是帐上一直就挂着预收账款哒
邹老师
2019 08/29 16:40
你好，本来就预收了对方款项，在预收账款挂账也是账实相符啊
84784996
2019 08/29 16:41
这就会一直挂下去哒
邹老师
2019 08/29 16:42
你好，确认了收入就可以把预收账款冲平了
84784996
2019 08/29 16:44
冲回可不可以红字冲回，然后补做一个借现金，贷其他应付款—个人，
邹老师
2019 08/29 16:44
你好，本质是向对方个人借款吗？
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