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老师已经计提了的附加税，交的时候减免了50%，那分录怎么调整呢，因为已经计提了，那减免的时候是借城建税那三个，贷营业外收入，可是税金及附加这个科目怎么调呀
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因为已经计提了，那减免的时候是借城建税那三个，贷营业外收入，这个就可以，目前有2种口径，要是就冲回你多计提那个分录，借税金及附加负数 贷应交税费 负数
2019 08/30 10:32
84784996 
2019 08/30 10:36
如果按第一种方法那税金及附加科目数据就不对了，如果红冲减免的那是不是不太符合规定做法呢
maize老师 
2019 08/30 10:37
如果按第一种方法那税金及附加科目数据就不对了 没有不对啊，你那个不是减免那个转营业外收入么，这个原理是和增值税减免那个是一样原理
maize老师
2019 08/30 10:38
如果红冲减免的那是不是不太符合规定做法呢 这个没有出来规定。，你这个做税金及附加，后续不需要交转营业外收入，这个利润表上面利润总额是-10 +10元，这个对你利润总额影响是不变这个部分人认为就是不需要计提了
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