老师，这个月发多的工资直接做费用，不用再走应付职工薪酬了，对吗？_实务

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老师，这个月发多的工资直接做费用，不用再走应付职工薪酬了，对吗？

84784972| 提问时间：2019 08/30 10:49

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单位职工这样做不对正确分录，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2019 08/30 10:50