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问题已解决
老师，本月已付款，货收到发票未到，期末账务处理按预付款处理可行，等下月发票来时再冲了
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您好
货已经收到的话 也要暂估入库
支付的款项可以做应付账款处理
2019 08/30 15:11
84785029 
2019 08/30 15:13
如果收到发票时，借应付账款――暂估，应交税费――应交增值税――待抵扣进项
贷应付账款
bamboo老师 
2019 08/30 15:14
当期不认证发票的话 可以这样写分录
84785029
2019 08/30 15:15
这里的进项税额写成待抵扣进项税额可行
bamboo老师
2019 08/30 15:15
当期您不需要认证么
84785029
2019 08/30 15:16
不认证
bamboo老师
2019 08/30 15:18
那可以计入应交税费——待认证进项税额
84785029
2019 08/30 15:24
噢，对，待抵扣是已经认证过了
因为我们是施工企业，其实材料没入库我们就用了，我觉得暂估好麻烦就按预付做账了，不知道可有问题
bamboo老师
2019 08/30 15:25
施工企业 材料到了 没有入库也按暂估入账下 不然成本不准确
84785029
2019 08/30 15:26
好的谢谢
84785029
2019 08/30 15:27
那我以前做的预付现在也不管它了，等发票来了再冲了
84785029
2019 08/30 15:28
下一步就按暂估做可行
bamboo老师
2019 08/30 15:29
嗯嗯 前面已经做了的 等后期收发票再冲 以后的按暂估入账
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