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跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？
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直接补提处理。可以按你说的这样补提工资处理。
2019 08/30 17:24
84785029 
2019 08/30 17:26
那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？
江老师 
2019 08/30 17:27
这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。
84785029
2019 08/30 17:29
可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？
江老师
2019 08/30 17:30
可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。
84785029
2019 08/30 17:33
可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录 借：管理费用_工资 贷：以前年度损益调整 这样的分录做对了吗？谢谢汪老师
江老师
2019 08/30 17:36
如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。
分录是：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
同时
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
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