预交增值预交了合同款的50%，上月开票只开了20%，怎么做申报_实务

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预交增值预交了合同款的50%，上月开票只开了20%，怎么做申报

84784951| 提问时间：2019 09/02 07:42

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小惑老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

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你好，申报时按照30%申报，已经预缴59%本期不用缴税了

2019 09/02 07:43

84784951

2019 09/02 07:45

还是不明白

84784951

2019 09/02 07:47

那30%怎么填写申报表

小惑老师

2019 09/02 08:54

就是你30%按照正常申报填写，50%1、先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中； 2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额