00:10:00
问题已解决
应交增值税明细账月末如何登记？？？ 我们公司上月又增值税有留抵税额，结转增值税的分录如何做？？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，根据具体的三级科目登记，这是月末增值税的账务处理：
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019 09/02 12:01
阅读 959
描述你的问题，直接向老师提问
308
意见反馈
