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老师好，请问一下，工业制造企业，出口免税，但因为没有报关单，视同出口转内销，但算销项税时，是直接金额*税率？还是金额/（1+税率）*税率？
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您好，是金额/（1+税率）*税率
2019 09/02 16:15
84785008 
2019 09/02 16:15
即使出口免税产品也是吗？
84785008
2019 09/02 16:16
因为公司原来一直都是按金额*税率
冯慧老师 
2019 09/02 16:17
出口转内销的销项税是金额/（1+税率）*税率，您也可以和当地税务局确认
84785008
2019 09/02 16:18
好的，谢谢老师
84785008
2019 09/02 16:31
老师，那请问一下，税额的分录是
借:主营业务成本
贷:应交税费——应交增值税——销项税吗？
84785008
2019 09/02 16:32
或者请问一下，因为公司的这种会计处理，所以直接金额*税率？这样的分录对吗？
84785008
2019 09/02 16:39
因为是出口零税率
冯慧老师
2019 09/02 17:10
您好，首先把以前做的出口收入红字冲销，然后再按照内销重做分录
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