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老师，计提工资的话，计提的工资数目和实际发放的工资数目有出入怎么办呢
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你好，1、上个月的工资多计提了，需要冲回多计提的部分：
上个月计提时：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
冲回多计提的工资时：
借：应付职工薪酬
贷：管理费用-工资
2、实际应发工资比计提的工资数大，需要补回少计提的部分：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2019 09/03 09:10
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