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新公司，上月工资上月计提直接结转了，但是上月没有计提社保，本月怎么补提社保。分录应该怎么写？
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这个需要补提社保费用
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提公司承担的社保费用
2019 09/03 12:15
84785036 
2019 09/03 12:43
个人部分不用提吗，但是本月社保已缴纳，公司部分是878.57，个人部分是348.77，根据缴款凭证，借管理费用-社保（公司部分）878.57 其他应收款 348.77 贷银行存款1227.34,不提个人部分，那其他应收款348.77怎么冲掉？
江老师 
2019 09/03 12:44
个人部分不用计提，缴纳时
直接计入基耸应收款——代扣个人社保
84785036
2019 09/03 12:44
而且工资上月就结转了。
江老师
2019 09/03 12:46
是这样的，就是上月计提，本月发放，本月计提，下月发放处理。
84785036
2019 09/03 12:49
我没描述清楚，上月工资上月发放，上月就结转，所以我就问当月缴纳的社保怎么补提上月的。
江老师
2019 09/03 12:50
这个可以补提社保费用处理。
84785036
2019 09/03 12:59
老师，分录能写下嘛？
江老师
2019 09/03 14:14
一、补提社保费用，按公司承担的社保计提
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、付款时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
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