00:10:00
问题已解决
我们上个月社保没计提 这个月可以计提吗 个人部分也是公司承担的 能不能麻烦跟我说下分录怎么写啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以补计提的哦，个人部分公司承担的话计入应收款，然后转营业外支出，不能税前扣除
2019 09/04 11:11
84784996 
2019 09/04 11:23
能不能写下具体分录啊 谢谢
朴老师 
2019 09/04 11:29
借其他应收款贷银行
借营业外支出贷其他应收
84784996
2019 09/04 11:51
老师麻烦看下是不是这样做？那个人部分的公司承担了是不是要申报个税啊
朴老师
2019 09/04 13:13
是的，是这么做的。要交个税的
84784996
2019 09/04 13:41
计提时的只是单位部分吧
朴老师
2019 09/04 13:52
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784996
2019 09/04 13:58
营业外支出的二级科目写什么呢
朴老师
2019 09/04 14:18
不用写的，直接计入营业外支出就行
阅读 869
描述你的问题，直接向老师提问
99
意见反馈
