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老师您好，期末结账应收账款是负数是怎么回事？会不会影响资产负债表？
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这个应该是付了货款，发票没有收到，没有冲账处理。不影响资产负债表。
2019 09/04 16:47
84785046 
2019 09/04 16:48
您好，怎么做冲账处理呢？
江老师 
2019 09/04 16:49
这个有发票回来再冲账处理。
84785046
2019 09/04 16:58
您好，可以举个例子吗？详细的分录，谢谢
江老师
2019 09/04 17:01
如原材料发票回来，有进项税专用发票，可以抵扣进项税
借：原材料
借：应交税费——应交增 值税（进项税额）
贷：应付账款
这样应付账款就可以平账了
84785046
2019 09/05 08:04
您好，那其他应付款期末结账有负数怎么做呢？
84785046
2019 09/05 08:04
您好，那其他应付款期末结账有负数怎么做呢？
江老师
2019 09/05 08:26
从理论上讲，这个是转入其他应收款科目。实际工作中可能是直接列示在其他应付款科目了
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