00:10:00
问题已解决
老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个涉及到会计和税法分开计量的问题。
会计方面就按照正常的业务流程走就可以了，但是税法方面，需要知道工资属于税前扣除，90万先扣除，然后再扣除10万，因此一共是100万。
亲，满意请给五星好评哦b（￣▽￣）d
2019 09/05 07:40
84785025 
2019 09/05 08:42
老师，为什么在扣除10万？
王超老师 
2019 09/05 09:37
你们企业“应付工资”账户贷方发生额90万元，借方实际发放工资100万元，企业所得税前只能扣除100万元，而不是90万元。
企业税前扣除项目的工资薪金支出，应该是企业已经实际支付给其职工的金额，不是应该支付的职工薪酬。
因此，可以扣除的是90+10
亲，满意请给五星好评哦b（￣▽￣）d
阅读 2188
描述你的问题，直接向老师提问
1137
意见反馈
