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就是应发工资数和单位社保数之和罗

你好，是的，是这样的，

我看到有些地方计提社保和工资把个人可抵扣的做分录，有些地方直接计提单位部分，我已经晕了

你好，要这样来处理比较正规，

您指的把个人部分也计提抵扣吗

你好，不是的，一般按这样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金