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老师！请问下一般纳税人增值税申报表加计抵减的税额，主表上面是不是不体现出来？只是在附表四可以看到对吗？
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你好，是的，主表不能完全分出加计的部分。
2019 09/05 11:26
84784969 
2019 09/05 11:33
老师，主表上面就显示应纳税额是-0.00，但是附表四加计抵减情况可以看到本期实际抵减额正好是需要纳税的金额，老师，这样就正常申报是吧？
月月老师 
2019 09/05 11:40
你好，数据对了，就可以正常申报的。
84784969
2019 09/05 11:44
老师，加计抵减我这是第一次实际抵减，是不是还要做账务处理会计分录？？具体怎么做？请老师指教！
月月老师
2019 09/05 11:46
你好
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：营业外收入（或者其他收益科目）
84784969
2019 09/05 11:59
老师，需要计提吗？？
月月老师
2019 09/05 14:24
你好，需要做这笔分录的。
84784969
2019 09/05 14:28
老师，那就是先计提，再做你说的这笔分录吗？？计提分录怎么做？
月月老师
2019 09/05 14:30
你好，不需要计提，直接转营业外收入的就是加计的分录。
84784969
2019 09/05 15:59
好的，我知道了，谢谢老师
月月老师
2019 09/05 16:04
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
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