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上月预收一笔款项，本月（小规模）代开了专票，银行已扣缴税款，怎么做账
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您好
请问您收到款项的时候分录怎么写的
2019 09/05 15:03
84785004 
2019 09/05 15:05
借：银行存款 贷：预收账款
bamboo老师 
2019 09/05 15:06
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
84785004
2019 09/05 15:09
本月收入未达到十万是不是不用申报增值税
bamboo老师
2019 09/05 15:10
请问您是季度申报还是按月申报
84785004
2019 09/05 15:14
按季度申报，季度申报时未达到30万是零申报吗
bamboo老师
2019 09/05 15:18
开具了专票 普通发票都要填写增值税申报表的
没有开具的话 应零申报
84785004
2019 09/05 15:22
附加税怎么申报
bamboo老师
2019 09/05 15:23
附加税根据实际缴纳的增值税在电子税务局填表申报
84785004
2019 09/05 15:27
那本月代开了专票是不是还需要计提附加税
bamboo老师
2019 09/05 15:29
是的 本月代开了专票还需要计提附加税
84785004
2019 09/05 15:33
专票开的是商标费用，计提附加税分录怎么写
bamboo老师
2019 09/05 15:34
借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加
84785004
2019 09/05 15:37
（小规模）附加税税率是多少
bamboo老师
2019 09/05 15:41
城建税税率7% 教育费附加3% 地方教育费附加2%
84785004
2019 09/05 15:42
你吃饭了吗
bamboo老师
2019 09/05 15:43
请问是回答的不妥当么？
84785004
2019 09/05 15:49
谢谢你再见
84785004
2019 09/05 15:49
解答的很好
bamboo老师
2019 09/05 15:51
不客气 有点不明白吃饭那句话的意思
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