00:10:00
问题已解决
老师，职工福利的应付职工薪酬金额要包括进项税吗？如果不包括后期转出的时候还要放进应付职工薪酬吗？下图我的分录对吗？不对的话能给我个正确的包括金额在内的分录吗？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
包含的
借管理费用-福利费，进项，贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借应付账款
借管理费用贷进项转出
2019 09/05 16:30
84784999 
2019 09/05 16:43
老师，我们经理说让我们的应付职工薪酬不要包括税金，转出税金的时候做，借管理费用5，贷进项税转出5，借应付职工薪酬5，贷，应付职工薪酬薪酬5,我不太懂这个意思？这样做对吗？
郭老师 
2019 09/05 16:47
第二个没看懂什么意思
84784999
2019 09/05 17:20
我也没看懂
84784999
2019 09/05 17:21
我上个月做的职工福利，应付职工薪酬没包括税金的，除了冲红重做还有别的办法吗？
郭老师
2019 09/05 17:23
之前分录怎么做的
84784999
2019 09/05 17:29
借管理费用5 应交增值税待认证进项3，贷应付职工薪酬5 银行存款3
郭老师
2019 09/05 17:36
把你这个红冲然后做我上面的分录
84784999
2019 09/06 06:58
84784999
2019 09/06 06:59
老师，你这个分录第二项借应付账款是否写错？
84784999
2019 09/06 07:01
另外我之前说的，我们经理让我把应付职工薪酬不要加上税金，到时候转出的时候除了借管理费用 贷进项转出 还要再做一笔借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 一借一贷应付职工薪酬是啥意思？
郭老师
2019 09/06 09:07
没有写错
你支付了就是银存，没支付就是应付账款
郭老师
2019 09/06 09:07
借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 一借一贷应付职工薪酬是啥意思？
我看不懂
84784999
2019 09/06 09:27
我也不明白他啥意思。只觉得一借一贷就平了，只是从这个科目过一下，最终等于没有，也就是说进项转出的税金最终没有进去应付职工薪酬的科目
郭老师
2019 09/06 09:28
你看应付职工薪酬贷方合计多少
84784999
2019 09/06 09:38
我想明白了，他这个也是没问题的，应付职工薪酬薪酬就是过度一下
郭老师
2019 09/06 09:39
那就是包含税金
你看贷方发生额合计就行
84784999
2019 09/06 09:44
最先借管理费用2 进项1 贷应付职工薪酬2 银行1 借 应付职工薪酬2 贷 银行2 进项转出时：借管理费用1 贷进项转出1 借应付职工薪酬1 贷应付职工薪酬1 最后的应付职工薪酬就是起到一个过度的作用。他的目的是想要一个整体性，清晰一些。
郭老师
2019 09/06 09:46
那你自己选择自己能看懂的
我看不懂，理解不了
阅读 3912
描述你的问题，直接向老师提问
479
意见反馈
