免费问答

充值的时候给的是增值税专用发票。我们是一般纳税人。

你好！看的什么内容？有税金吗？不是开的预售卡发票免税的？

是专票，还有税金。

我们同事她这样写分录是不是错了?

你好！那就应该做相关费用不应该这样处理，发票截图看看

充值的时候没有给发票，只有回单和充值单。一个月用了多少钱之后才给专用发票。

你好！那就没有问题，因为当时未提供发票

那该怎么写分录?使用之后开了专票又怎么做分录。还有应交税费-未交增值税这个老师可以讲解一下吗？

你好！付款时借：预付行款或其他应收款 贷：银行存款 取得发票 借：相会费用 应交税费 贷：预付行款或其他应收款应交税费下设“应交增值税”和“未交增值税”两个科目，分别用来核算本期应交和未交的增值税。 举个例子： 本期销项税1700元，进项税1000元，所以应交增值税1700-1000=700元，实际上你已经交了500元（增值税都是定期交的，有的隔1天、3天、5天，有的半个月或一个月一交，所以月末已交增值税和应交增值税通常有差额），则你应交而未交的增值税为700-500=200元。这200元就要从应交增值税科目转到未交增值税科目。 这样做的目的在于：如果不把200元转出，则如果你下个月销项税700，进项税900，就会把这200元冲抵，应交税费余额为0 ，看似不用交税，但是原来上个月的200元是应该交的税，这样核算就看不出来应该交多少税了。