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已交税金和转出未交增值税有余额，但实际上是无余额的，这个要怎样处理
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你好！把已交税金结转到转出未交增值税
2019 09/07 13:11
84785005 
2019 09/07 13:20
已交税金借方2697.52，转出未交增值税借方5292.02，如果已交的转到未交的后，还有余额，分录怎么写
苳苳老师 
2019 09/07 13:29
把已交税金转到未交增值税，未交增值税的借方余额=5292.02+2697.52=7989.54，这个说明留底，不用交税
84785005
2019 09/07 13:38
实际是没有留底的税额
苳苳老师
2019 09/07 13:41
那你这5292.02是怎么来的呢
84785005
2019 09/07 13:53
应交税费未交增值转到了转出未交增值税科目，其实又是交了税的，做一个反方向的凭证吗
苳苳老师
2019 09/07 14:05
你的意思是通过未交增值税产生，不是通过销项-进项+进项税转出等产生的嘛
84785005
2019 09/07 14:06
对的
苳苳老师
2019 09/07 14:10
如果要把这个转出未交增值税结平分录如下：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额税额）
应交税费-已交增值税 2697.52
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5292.02
84785005
2019 09/07 14:11
要怎样调整，分录怎么写
苳苳老师
2019 09/07 14:15
相当于你一开始没有把分录按照顺序做分录，那么现在补上就能把分录做平，而不是调整分录
借：应交税费-应交增值税（销项税额） （数据补上）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额税额） （数据补上）
应交税费-已交增值税 2697.52
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5292.02
84785005
2019 09/07 14:19
谢谢老师
苳苳老师
2019 09/07 14:20
不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，谢谢
84785005
2019 09/07 14:31
摘要写什么呢
苳苳老师
2019 09/07 14:34
期末结转应交增值税
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