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问题已解决
你好，我想问一下，我们公司进一批设备，设备安装好是按照收取押金的方式，收入是用这台设备的分润，进货是库存商品，那我安装收入押金是否需要结转成本？那结转成本是主营业务成本吗？
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押金需要退回的吧
2019 09/09 11:51
84784971 
2019 09/09 11:53
是的。
84784971
2019 09/09 11:53
但是设备不收回。
郭老师 
2019 09/09 11:57
这个设备开发票是对方单位还是你的
你们销售给对方吗
84784971
2019 09/09 11:59
我们是进货方，对方给我们开发票，我们入库做库存商品。然后把设备安装到商户那里，收取押金。设备不退，收取分润为收入。
郭老师
2019 09/09 12:00
这个设备你做了库存商品需要销售给对方的，你安装在别人那里就是别人的还是你单位的，这个要分清楚总不能一直在存货
84784971
2019 09/09 12:02
我们销售的方式就是收入押金，用了我们的设备之后会有分润是主营业务收入。那我是否收到押金安装以后做主营业务成本结转？安装之后设备就一直在商户那里了，不是我们的了。
郭老师
2019 09/09 12:09
你这个安装费和设备购入价格是做成本的
你的收入就是对方给你的利润分成
84784971
2019 09/09 12:10
对，是的。那我安装之后就做主营业务成本，贷，库存商品对吧？
郭老师
2019 09/09 12:11
先不要这么做
你的收入还没有收到来
你这么做收入小于成本了
借发出商品贷库存商品
84784971
2019 09/09 12:13
只做这一步就可以了吗？
郭老师
2019 09/09 12:16
是的
确认收入的时候做结转成本的
不要收入小于成本，要不税务局会问的
84784971
2019 09/09 12:18
我现在安装的时候，先做一个。借：发出商品 贷：库存商品 然后确定收入以后，再做一个：借：主营业务收入 贷：发出商品，是吧？
郭老师
2019 09/09 12:20
借银存贷主营业务收入应交税
借主营业务成本贷发出商品
84784971
2019 09/09 12:21
好的，知道了。
84784971
2019 09/09 12:21
谢谢老师
郭老师
2019 09/09 12:33
不用客气的，
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