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上期有留抵税额，本月有销项税额，如何做会计分录
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你好 可以按这个分录来结转 ：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
没有进项税转出等可以不做就行
2019 09/09 11:43
84785004 
2019 09/09 11:52
进项大于销项不结转，账上进项不是留有借方余额吗
meizi老师 
2019 09/09 11:56
你好 是的 你留抵的话 你可以不结转到时次月有税缴纳的时候做结转抵减就行 或者你结转到转出未交增值税借方放着以后抵减
84785004
2019 09/09 11:59
怎么做分录，不太懂
meizi老师
2019 09/09 12:00
那你现在账上具体是什么情况 说下 我好写对应分录 比如销项多少进项税多少留抵进项税多少 具体金额？
84785004
2019 09/09 12:00
留抵税额2万，本月销项7600元
meizi老师
2019 09/09 12:06
本月没有进项税嘛 那你做一笔 借借：应交税费-应交增值税-销项税7600
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7600
直接留抵的进项税2万应该是在转出未交增值税借方有2万 那么现在应交税费-应交增值税-转出未交增值税2万-7600 这个金额挂着在借方就行了
84785004
2019 09/09 12:23
谢谢老师
meizi老师
2019 09/09 12:25
不客气 满意请给予评价
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