00:10:00
问题已解决
老师 : 请问企业所得税是按利润总额交，还是按净利润交，税率是多少？本月利润总额是正数，净利润是负数。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！是按利润总额交了。你这个利润总额与净利润的差额是什么形成的？
2019 09/09 14:13
84784950 
2019 09/09 14:23
汇算清缴后补交了一笔所得税
借应交税费(所得税费用
贷银存 对吗老师
宋生老师 
2019 09/09 14:24
你好！不对的了。
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784950
2019 09/09 14:34
这样那资产负债表期未减期初不等于利润表累计数了，勾稽关系不平。请问怎么调？
宋生老师
2019 09/09 14:46
你好！有发生这个补税，确实是会不平。因为正常是应该调年初数。
如果你想简单又对的上，建议就借：利润分配－未分配利润 贷银行存款。
84784950
2019 09/09 14:51
老师通过利润分配这个科目勾稽关系就不平了。
宋生老师
2019 09/09 15:15
你好！不会的。不会因为这个不平的，不平是因为以前年度损益。
84784950
2019 09/09 15:28
老师我5月份是你那样做的，结果负债表年未减年初，不等于利润表累计数。结果刚好是那笔所得税。这样的报表符合要求吗？
宋生老师
2019 09/09 15:31
你好！看不清你这个分录。实际上按上面的做，就跟分红类似，不会导致不平的。
阅读 3228
描述你的问题，直接向老师提问
444
意见反馈
