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问题已解决
待认证进项税额账上比勾选平台认证的金额少了39.34元，可以借：应交税费-待认证进项税额39.34，贷：库存现金嘛，谢谢！
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不可以的，要找到具体少的原因，是您公司多确认了，还是？
2019 09/09 14:57
84784947 
2019 09/09 15:28
公司把待认证进项税额跟费用计入一起了，然后跨年了，金额是13.87元，不是39.34
张艳老师 
2019 09/09 15:29
这样的话，那就不要认证抵扣这个13.87就是了嘛
84784947
2019 09/09 15:37
要的，是专票，勾选平台有13.87元，账上没有
84784947
2019 09/09 15:43
老师是已经认证了，账上少了13.87元
张艳老师
2019 09/09 16:06
那既然之前已经价税合计计入费用科目了，那认证抵扣当期就冲减之前的费用金额就是了。
84784947
2019 09/09 16:42
分录怎么做呢，谢谢！
张艳老师
2019 09/09 16:55
举例
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：管理费用等
84784947
2019 09/09 16:59
去年也是管理费用是嘛，谢谢！
张艳老师
2019 09/09 17:01
如果要是去年的管理费用的话，是要用以前年度损益调整科目代替的。
84784947
2019 09/09 17:31
那分录怎么做呀
张艳老师
2019 09/09 17:32
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
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