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教师，我想问一下，房地产企业需不需要计提增值税，如果计提了增值税需不需要计提附税
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你好，如果有增值税应纳税额，就需要做结转未交增值税处理的
计提了增值税 就需要计提附加税的
2019 09/09 15:59
84785012 
2019 09/09 16:03
计提附税，是不是借：税金及附加
贷：应交税金—应交城建税等
邹老师 
2019 09/09 16:03
你好，计提附加税是这样做分录
84785012
2019 09/09 16:06
老师，第二个月交增值税是不是应该在上月就计提增值税，还是直接交不用计提
邹老师
2019 09/09 16:09
你好，是一般纳税人吗？
84785012
2019 09/09 16:10
是的，是简易计税
邹老师
2019 09/09 16:12
你好，简易计税的不需要计提，发生计入贷方，缴纳计入借方 就是了
84785012
2019 09/09 16:18
老师，不过交的税款是以前年度的预收账款，这种情况就需要计提了吧，我能不能在交税的当月计提
邹老师
2019 09/09 16:19
你好，简易计税这样做分录
借；预收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税（简易计税）
借；应交税费——应交增值税（简易计税），贷银行存款
84785012
2019 09/09 16:24
有的写的是应交税金—未交增值税，这里二级科目到底应该是未交增值税还是应交增值税
邹老师
2019 09/09 16:26
你好，未交增值税是应交税费——未交增值税的二级科目
84785012
2019 09/09 16:28
我是说计提的时候应该做贷应交税费—应交增值税还是贷应交税费—未交增值税
邹老师
2019 09/09 16:30
你好，一般纳税人计提增值税是通过 应交税费—未交增值税贷方核算
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